퇴직연금을 중도에 해지하면 예상보다 큰 세금이 부과될 수 있습니다. 특히 IRP 계좌는 세액공제를 받았던 만큼, 중도해지 시 예상치 못한 페널티가 발생합니다. 이번 글에서는 퇴직연금 중도해지 시 주의할 점과 세금을 줄이는 절세 전략을 소개합니다.
1. 중도해지 시 세금폭탄? IRP 계좌의 기타소득세
퇴직연금 중 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌는 연말정산 시 최대 700만 원까지 세액공제를 받을 수 있는 장점이 있습니다.
하지만 중도해지를 하게 되면 그동안 공제받은 금액에 대해 '기타소득세'를 추징당하는 구조입니다.
예를 들어 IRP에 1,000만 원을 넣고 16.5%의 기타소득세가 부과되면 실제 수령액은 약 835만 원 수준까지 줄어듭니다.
이는 기존에 세액공제를 받은 금액에 대해 추징 세금이 부과되기 때문입니다.
✅ 기타소득세 = 세액공제 받은 원금 + 운용수익에 대해 16.5% 부과
✅ 납부한 세금은 연말정산에서 다시 환급되지 않음
👉 단, 다음의 경우는 중도해지 시에도 비과세 또는 저율과세가 적용됩니다.
- 사망, 장애, 퇴직 등 부득이한 사유
- 6개월 이상 요양 필요 진단
- 개인파산이나 회생절차 개시
2. 분리과세 vs 종합과세 – 어떤 선택이 유리할까?
퇴직연금을 연금 형태로 수령하면 '연금소득세'로 분류됩니다. 다만 일정 기준을 초과할 경우 종합과세 대상이 될 수 있습니다.
✔️ 분리과세란?
연금소득이 일정 기준 이하일 경우, 다른 소득과 합산하지 않고 3.3~5.5%의 낮은 세율로 별도 과세됩니다.
주로 소득이 적은 은퇴자에게 유리합니다.
✔️ 종합과세란?
연금 외에 사업·근로·임대소득 등이 있는 경우, 모든 소득을 합산해 최대 45% 누진세율이 적용될 수 있습니다.
📌 2025년 기준 종합과세 적용 기준은 다음과 같습니다.
- 공적연금 + 사적연금 합계 1,200만 원 초과 시 종합과세 대상
- 그 이하일 경우 분리과세 선택 가능
👉 따라서 은퇴 후 다른 소득이 거의 없다면 분리과세가 유리하며, 연금 수령액이 크고 추가 소득이 있다면 세무 전문가와의 상담을 통해 수령 시기 조절 전략을 세우는 것이 필요합니다.
3. 퇴직연금 절세 전략 3단계
퇴직연금을 세금 부담 없이 최대한 활용하려면 다음 3단계 전략이 필요합니다.
- 가능한 한 중도해지 금지
👉 기타소득세로 16.5% 손실이 발생합니다. - 연금 수령 시기 분산
👉 연금소득이 몰리면 종합과세 대상이 될 수 있으므로, 다른 소득이 없는 시점부터 수령을 시작하는 것이 유리합니다. - 개인형 IRP → 퇴직연금 통합
👉 퇴직금, 연금저축, IRP를 통합관리하면 수수료 절감 및 연금 수령 최적화에 도움이 됩니다.
또한, 자동차 보험료·실손보험료 납입 등과 같은 세액공제 항목과 함께 관리하면 연말정산에서도 절세 효과를 극대화할 수 있습니다.
퇴직연금은 단순히 노후 대비 금융상품이 아닙니다. 세금 전략을 함께 고민한다면 더 많은 자산을 지킬 수 있습니다. 이번 글이 중도해지를 고민하는 분들에게 현실적인 도움이 되었길 바랍니다.